Ustawa o podatku od spadków i darowizn dzieli rodzinę na grupy podatkowe:
- 0 grupa podatkowa – małżonek, dziecko, rodzic, rodzeństwo, dziadkowie, pradziadkowie, wnuk, prawnuk, pasierb, ojczym i macocha,
- 1 grupa podatkowa – teściowie, zięć, synowa,
- 2 grupa podatkowa – ciotki i wujkowie,
- 3 grupa podatkowa – inni członkowie rodziny i osoby niespokrewnione.
Darowizna lub spadek – zwolnienie od podatku dla najbliższej rodziny
Co zrobić, aby spadek lub darowizna od najbliższych były zwolnione z podatku?
Musisz zgłosić fakt ich otrzymania naczelnikowi Urzędu Skarbowego. Na załatwienie formalności masz pół roku od dnia powstania obowiązku podatkowego, czyli od dnia postanowienia sądu o przyjęciu przez Ciebie spadku, albo aktu notarialnego poświadczenia dziedziczenia. Aby uniknąć płacenia podatku od spadków i darowizn, musisz złożyć druk SD – Z2. Jeśli nie zdążysz, to zwolnienie przepada.
Podatek od spadku po rodzicach
Rodzice są zaliczeni do grupy podatkowej, a więc w przypadku otrzymania spadku lub darowizny od nich, także możesz starać się o zwolnienie zgodnie z procedurą, jeśli tego nie zrobisz będziesz musiał odprowadzić podatek na zasadach ogólnych.