Spadek i darowizna bez podatku

Ustawa o podatku od spadków i darowizn dzieli rodzinę na grupy podatkowe:

  • 0 grupa podatkowa – małżonek, dziecko, rodzic, rodzeństwo, dziadkowie, pradziadkowie, wnuk, prawnuk, pasierb, ojczym i macocha,
  • 1 grupa podatkowa – teściowie, zięć, synowa,
  • 2 grupa podatkowa – ciotki i wujkowie,
  • 3 grupa podatkowa – inni członkowie rodziny i osoby niespokrewnione.

Darowizna lub spadek – zwolnienie od podatku dla najbliższej rodziny

Co zrobić, aby spadek lub darowizna od najbliższych były zwolnione z podatku?

Musisz zgłosić fakt ich otrzymania naczelnikowi Urzędu Skarbowego. Na załatwienie formalności masz pół roku od dnia powstania obowiązku podatkowego, czyli od dnia postanowienia sądu o przyjęciu przez Ciebie spadku, albo aktu notarialnego poświadczenia dziedziczenia. Aby uniknąć płacenia podatku od spadków i darowizn, musisz złożyć druk SD – Z2. Jeśli nie zdążysz, to zwolnienie przepada.

Podatek od spadku po rodzicach

Rodzice są zaliczeni do grupy podatkowej, a więc w przypadku otrzymania spadku lub darowizny od nich, także możesz starać się o zwolnienie zgodnie z procedurą, jeśli tego nie zrobisz będziesz musiał odprowadzić podatek na zasadach ogólnych.